Зеро по налогу на прибыль. Раскрыта схема уклонения уплаты налогов онлайн-казино Украины

Левон Будагян
Финансовые игры в интернет казино Украины

36

Прошло менее двух лет с выдачи первой лицензии КРАИЛ, как азартные заведения, сертифицированные национальным регулятором, оказались субъектом расследования. По оценкам Бюро экономической безопасности (БЭБ) и НБУ украинская гемблинг индустрия ежемесячно не доплачивает в бюджет порядка 10 – 15 млрд. гривен. Насколько реальны предъявленные обвинения попытаемся разобраться далее на основании полученных фактов.

Платежи мимо кассы

В декабре сотрудники БЭБ и СБУ проводили обыски в офисах игорных заведений и букмекерских контор.

Подобная операция назревала давно, а масштабы хищений в рамках неуплаты налогов разнятся:

  • 54 млрд. (общий объем), согласно заявлению. Ольги Василевской-Смаглюк (член парламентской ВСК);
  • 7 – 8 млрд. ежемесячно, со слов Ярослава Железняка (принимает участие в работе той же ВСК);
  • 2 млрд. в месяц по оценке БЭБ;
  • 15 млрд. ежемесячно, утверждает Гетманцев из налогового кабинета Верховной Рады Украины.

40

Цифры разные, но суть одна. Даже после создания КРАИЛ, миллиарды гривен уплывают мимо бюджета на волнах адреналина. Более точно определиться с суммами поможет изучение платежных обязательств онлайн казино.

Что сертифицированные игорные заведения должны государству

Первое, это ежегодные выплаты в рамках лицензии. Для казино в сети Интернет сумма установлена в 23.4 млн. гривен, за онлайн покер – 6, букмекерскую контору – 108. Остальные отчисления должны производиться в рамках фискальной программы:

  • налог на прибыль – 18%;
  • валовой игровой доход (GGR) – от 10% до 18%;
  • единый социальный взнос (ЕСВ) – 22%;
  • налог на выигрыш гемблера – 19.5%.

3838

Последнюю сумму игорные онлайн заведения с лицензией КРАИЛ вычитают стабильно при выводе денег со счета клиентами азартных клубов. По остальным платежам возникают вопросы.

Что получено в реальности

Поступления в госбюджет за 2022 год от индустрии азартных игр, включая налоги, составили 1.2 миллиарда. При этом, величина GGR оказалась вообще до смешного маленькой – 80 млн. гривен. Выплаты по налогу на прибыль зафиксированы на отметке «ноль», абсолютном зеро. Такие данные приводит Юрий Гайдай (старший экономист неправительственной структуры ЦЭС). Источником для цифр у специалиста послужили открытые данные Министерства финансов.

Часть сумм можно взять из пояснительной записки к законопроекту 8079, принятому (12.01.2023) Верховной Радой Украины во втором чтении. Документ сообщает, что выплаты гемблинг индустрии с января по август 2022 составили по налогам на:

  • прибыль – 174 млн. гривен;
  • добавленную стоимость – 300 тысяч;
  • землю – 100,000.

Переход на упрощенную модель налогообложения (отмененный недавно законом 8079) привел к единовременной уплате суммы 13.4 млн. гривен.

Указанные цифры хорошо коррелируются с данными Смаглюк. Член ВСК утверждает, что за весь 2022 год в государственный бюджет поступило 730 миллионов налогов с игорного сектора.

Интересно, но декабрьский визит БЭБ и СБУ в офисы букмекером и казино сразу принес свои плоды. Налоговые поступления только за январь 2023 составили 269 млн. гривен или 36.8% от суммы за предыдущий год. Такие числа приводит Железняк.

Куда уходят деньги

Основной канал утечки гривен – мискодинг. Так называется подмена кода в безналичных платежах. Для азартных игр оплата должна производиться с MCC 7995. Но код часто подменяют на 7994 (видеоигры), 9406 (государственные лотереи),6012 (торговля и услуги), 4900 (ЖКХ). Смысл несложной махинации в разных уровнях налогов. Отчисления с азартных игр характеризуются наибольшим процентом. В действительности, подмена кода обладает более обширным эффектом. Выгоду получают:

  1. Онлайн казино. Заведения занижают налоговую ставку.
  2. Банки. Увеличивают сборы за финансовые операции до 2 – 6% с легальных клубов и 10 – 15% за «черный» эквайринг.
  3. Торговые центры, АЗС и прочие компании. Деньги с неверным кодом используются для выплаты серой зарплаты – премии сотрудникам частично финансируется азартными клубами.

Расследование БЭБ показало, что в незаконную схему вовлечено 9 финансовых учреждений. Особое внимание привлекли 3 банка – IBOX, Concord, Ukrgasbank. Сами финансисты причастность к мошенничеству отрицают, что ожидаемо.

В частности, объемы мискодинга только IBOX банка оцениваются на уровне 7 – 8 млрд. гривен ежемесячно. Косвенными доказательствами подозрений выступают:

  • расширение сети на 67%;
  • рост активов на 580,822,000 UAH (общая сумма превышает 4.43 млрд.);
  • увеличение финансового результата на 240.563 млн.

Сам прогресс финансового учреждения за год не вызывает удивления. Но рост показателей IBOX банка произошел именно после получения лицензии КРАИЛ в сфере азартных игр.

Действительно, тогда как легальный экайринг оценивается в 1% от суммы операции, тарифы по схеме мискодинга достигают 5 – 6%.

Итоги расследования

Потенциально, к банкам могут применяться следующие меры воздействия:

  • аннулирование лицензии – прерогатива КРАИЛ;
  • штраф – до 135 млн. гривен;
  • отключение эквайринговых терминалов.

Последнее маловероятно, поскольку требует явных доказательств мошенничества, получить которые непросто. Процедура аннулирования лицензии в сфере азартных игр относительно IBOX банка была запущена КРАИЛ и одобрена НБУ. По остальным банкам ожидается применение максимальных штрафов. Но это вернет в бюджет чуть более одного миллиарда гривен.

К моменту публикации материала, расследование объединяло 45 уголовных дел. Поэтому, ожидаются не только административные наказания. На протяжении ближайших месяцев может произойти вручение подозрений отдельным лицам.

Пока можно утверждать только следующее. На первое время требуемый эффект уже достигнут — налоговые выплаты в 2023 году от гемблинг индустрии существенно выросли.

Читайте также:

Легальные казино Украины

Читайте Рейтинг Казино, чтобы быть в курсе всех новостей индустрии. Вашему вниманию полные обзоры казино, игр, провайдеров, экспертные оценки и мнения индустрии, а также только актуальные материалы.

Остались вопросы? Спросите у наших знатоков!
Комментарии
Подписка на прогнозиста
Подписка на автора

Уведомления о новых публикациях этого автора будут приходить на электронный адрес, указанный Вами при регистрации на "РК"

Уведомления о новых прогнозах этого эксперта будут приходить на электронный адрес, указанный Вами при регистрации на "РБ"

Подписка на автора
Подписка на прогнозиста

Это значит что вы больше не будете получать уведомления о новых публикациях этого автора на ваш электронный адрес.

Это значит что вы больше не будете получать уведомления о новых прогнозах этого эксперта на ваш электронный адрес.

«РK» рекомендует играть только в проверенных казино.
Вы будете перенаправлены на сайт
Перейти на сайт